DERECHO FINANCIERO - 1.ª ED. 2018

Unidad 1
Derecho financiero y las finanzas públicas
1.1 Concepto y características del derecho financiero
1.2 Operaciones financieras e intermediación
1.3 Organizaciones del mercado financiero
1.4 Divisiones del derecho financiero
1.5 Relación del derecho financiero con otras ramas del derecho
1.6 Presupuesto y gasto público
1.7 Planeación en México
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Unidad 2
Órganos encargados de la actividad financiera estatal
2.1 Noción de fisco
2.2 Erario y hacienda pública
2.3 Normas generales para las secretarías de Estado
2.4 Atribuciones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
2.5 Atribuciones de la Secretaría de Energía
2.6 Secretaría de la Función Pública
2.7 Organismos fiscales autónomos
2.8 Intervención del Poder Legislativo y del Poder Judicial en la actividad financiera del Estado
2.9 Fisco de los estados y de la Ciudad de México
2.10 Fisco municipal 44 Aütoevaluación
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Unidad 3
Derecho presupuestario
3.1 Planeación y programación
3.2 Clasificación del presupuesto
3.3 Actos que componen el presupuesto
3.4 Presupuesto de ingresos. Naturaleza
3.5 Ley de Ingresos
3.6 Presupuesto de egresos
3.7 Preparación, aprobación y ejecución del presupuesto
3.8 Control del presupuesto
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Unidad 4
Poder tributario
4.1 Poder o soberanía financiera y poder o soberanía tributaria
4.2 Carácter, forma y momento en que se manifiesta el poder tributario
4.3 Poder tributario originario y delegado, diferencias con la competencia tributaria
4.4 Distribución del poder tributario entre la Federación y los estados
4.6bís Poder tributario de la Ciudad de México
4.7 Hacienda municipal
4.8 Coordinación fiscal entre la Federación y los estados, y las participaciones en impuestos federales
4.9 Límites en el ejercicio del poder tributario estatal, derechos del gobernado y sus garantías
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Unidad 5
Derecho fiscal sustantivo y las contribuciones
5.1 Concepto y características
5.2 Fuentes del derecho fiscal
5.3 Contribuciones
5.4 Principios constitucionales de las contribuciones
5.5 Principios teóricos de las contribuciones
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Unidad 6
El hecho ímponíbie, sus elementos y clasificación
6.1 Hecho imponible
6.2 Relación jurídica tributaria sustantiva
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Unidad 7
Facultades de fiscalización
7.1 Visita domiciliaria
7.2 Revisión de gabinete
7.3 Compulsa a tercero
7.4 Revisión de expedición de comprobantes fiscales
7.5 Revisión de mercancías en transporte
7.6 Dictamen contable
7.7 Determinación fiscal derivada de la fiscalización
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Unidad 8
Origen y determinación de la obligación tributaría
8.1 Determinación del crédito fiscal
8.2 Formas de determinación fiscal
8.3 Firma electrónica
8.4 Sello electrónico
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Unidad 9
Determinación de multas en materia tributaria
9.1 Falta administrativa
9.2 Determinación de la multa
9.3 Fundamentación y motivación de la multa
9.4 Condonación de la multa
9.5 Reducción y aumento de la multa
9.6 Impugnación de la multa
9.7 Constitucionalidad de las multas
9.8 Facultad coactiva del Estado
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Unidad 10
Inicio dei procedimiento económico coactivo
10.1 Formalidades
10.2 Procedimiento para la subasta vía electrónica
10.3 Ventajas y desventajas del esquema electrónico
10.4 Facultades del fisco frente a terceros
10.5 Formas de suspender el procedimiento
10.6 Remate de los bienes fuera de subasta
10.7 Excepciones para la ejecución inmediata del procedimiento económico coactivo
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Unidad 11
Delitos fiscales
11.1 Autoridad judicial
11.2 Procuraduría Fiscal de la Federación y su función social
11.3 Bien jurídicamente tutelado en la tributación
11.4 Solicitud de perdón
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La presente obra aborda un análisis general de las finanzas públicas mexicanas y su vinculación con algunos temas de derecho fiscal que se relacionan particularmente con la obtención de ingresos tributarios a cargo del Estado.

El texto alude a un análisis básico del contenido y alcance del derecho financiero, así como de los órganos encargados de la actividad financiera estatal para la concreción de los gastos públicos por medio de la formación, discusión y aprobación del Presupuesto de Egresos de la Federación, instrumento clave para el desarrollo nacional, así como su fuente natural de financiamiento , que es la Ley de Ingresos.

Por otra parte, se analizan los aspectos básicos del derecho fiscal tales como su origen a partir del poder tributario del Estado, los ingresos que por concepto de contribuciones se obtienen, las facultades de fiscalización y la consecuencia de l falta de cumplimiento de las obligaciones tributarias, así como los procedimientos que se establecen en la ley para hacer efectivos los créditos fiscales a cargo de los particulares.

El libro desarrolla el temario de la materia Derecho financiero para la licenciatura en derecho aprobado por la Universidad Tecnológica de México; no obstante, es una obra que por su temática y desarrollo consideramos se constituye en un instrumento de apoyo tanto en la enseñanza de asignaturas afines, como de consulta en el aprendizaje y en la práctica profesional de las mismas.