DERECHO FISCAL - 1.ª ED. 2023, 3.ª REIMPRESIÓN. 2025

Unidad 1. Marco constitucional de las contribuciones
1.1 Función de la hacienda pública
1.2 Potestad tributaria del Estado y principios constitucionales
1.3 Registro Federal de Contribuyentes
1.4 Facultad del Estado para la creación de contribuciones
Cuestionario de evaluación

Unidad 2. Nociones generales de derecho fiscal
2.1 Derecho fiscal
2.2 Leyes en materia fiscal
Cuestionario de evaluación

Unidad 3. Disposiciones generales que regulan las contribuciones
3.1 Código Fiscal de la Federación
3.2 Clasificación de las contribuciones
3.3 Elementos de las contribuciones
Cuestionario de evaluación

Unidad 4. Relación jurídico-tributaría
4.1 Relación jurídico-tributaria
4.2 Obligación tributaria
Cuestionario de evaluación

Unidad 5. Contribuciones federales
5.1 Impuestos federales
5.2 De los ingresos previstos en la Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos
5.3 Estímuios fiscales
5.4 Derechos federales
Cuestionario de evaluación

Unidad 6. Impuesto sobre la renta (personas morales)
Necesidad de reestructurar la Ley del Impuesto sobre la renta
6.1 Disposiciones generales del impuesto sobre la renta de personas morales
6.2 Impuesto sobre la renta de las personas morales
6.3 Obligaciones fiscales de las personas morales
6.4 Regímenes fiscales de las personas morales
Cuestionario de evaluación

Unidad 7. Impuesto sobre la renta (personas físicas)
7.1 Disposiciones generales
7.2 Impuesto sobre la renta de las personas físicas
7.3 Ingresos acumulables de las personas físicas
Cuestionario de evaluación

Unidad 8. Impuesto al valor agregado e Impuesto especial sobre producción de bienes y servicios
8.1 Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)
8.2 impuesto especial sobre producción y servicios
Cuestionario de evaluación

Unidad 9. Contribuciones estatales y municipales
9.1 Contribuciones estatales
9.2 Contribuciones municipales
Cuestionario de evaluación

Unidad 10. Derecho fiscal internacional
10.1 Tratados internacionales
10.2 Aspectos tributarios internacionales
10.3 Paraísos fiscales
Cuestionario de evaluación

Este texto desarrolla el curso de Derecho fiscal, conforme al programa vigente de la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) y de otras universidades. Cabe mencionar que esta obra tiene como antecedente las siete ediciones publicadas de Derecho fiscal I y Derecho fiscal II, debido a que, en los programas anteriores de la UNAM, la materia se cursaba en dos semestres.

El presente libro resultará de suma utilidad no sólo para los estudiantes de la carrera de derecho, sino también para los juristas involucrados con los temas fiscales, los contadores, los administradores de empresas, los agentes aduanales y para todas las personas obligadas a estar al día en los asuntos concernientes a los impuestos.

En la obra se hace alusión a la hacienda pública, así como a los principios doctrinales y constitucionales que la rigen, los cuales deben privilegiar con carácter de ejes centrales el hacer financiero en beneficio del ser humano.

Expone las distintas disposiciones normativas que regulan el sistema hacendario mexicano para que el estudiante tenga un conocimiento fundamental y crítico de las instituciones y figuras más relevantes de éste.

Contiene también algunas propuestas de cambio a las leyes y códigos cuya finalidad es lograr un régimen impositivo justo, respetuoso de los derechos fundamentales de los contribuyentes y de la justicia social establecidos en la Constitución.

El autor analiza las diversas contribuciones de carácter federal, de la Ciudad de México, de los estados y de los municipios, que el particular debe pagar, así como el procedimiento para el cálculo de los impuestos.