GUÍA SOBRE RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD - 1.ª ED. 2024

CAPÍTULO I. CONOCIMIENTO PREVIO
Antecedentes
Justificación
Objetivos
Consideraciones previas
Razón de negocios
Materialidad de las operaciones
Operaciones inexistentes
EFOS
Listado definitivo del 69-B
EDOS
Simulación
Presunción
Soporte documental idóneo
Adminicular

CAPÍTULO II. ELEMENTOS DE LA MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES
Elementos que integran la Materialidad
Componentes adicionales o auxiliares para la autoridad
Caso de análisis
Insight en torno a la Razón de Negocios y Materialidad
Dicho todo lo anterior, ¿por dónde empezar para poder armar el expediente de Materialidad?
Requerimientos iniciales

CAPÍTULO III MEDICIÓN DE RIESGOS
Identificación de riesgos
Medición de riesgos y mapa de calor
Repercusiones
Políticas de riesgos
Tipos de políticas
Comentarios adicionales

CAPÍTULO IV CARPETA DE RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD
Requisitos de los elementos que conforman la razón de negocios y la materialidad
Propiedades del elemento contrato
Propiedades del elemento personal
Propiedades del elemento activos
Propiedades del elemento infraestructura
Propiedades del elemento operación
Propiedades del elemento capacidad material
Integración de la carpeta de materialidad
Orden documental
Expediente general
Razón de negocios
Expediente particular
Consideraciones adicionales

CAPÍTULO V SANCIONES
Sanciones
Multas
Defraudación fiscal y delincuencia organizada
Responsabilidad penal de las personas morales
Acuerdos reparatorios
Criterios de oportunidad
Extinción de dominio
Consecuencias
Para los socios
Para las empresas
Para terceros
Otras herramientas de fiscalización de las autoridades


CAPÍTULO VI CONCLUSIONES

Conclusiones

CASO PRÁCTICO

En un contexto donde las leyes fiscales se han vuelto más estrictas y la carga administrativa para los contribuyentes ha aumentado significativamente no solo es esencial demostrar que las decisiones empresariales tienen una razón de negocios, sino también que las acciones fueron reales. Este libro es su aliado para garantizar una vida fiscal saludable, evitando sanciones, no deducibles y costosos errores.

Por otro lado, surge una cultura de cumplimiento y una gestión basada en el análisis de riesgos y este libro permitirá al lector elaborar su manual de cumplimiento interno, que no solo sea una evidencia de la realidad de las operaciones ante la autoridad, sino que le permita operar de forma más eficiente y clara.

El autor desglosa con precisión estos dos conceptos vitales y ofrece una guía práctica para llevar a cabo las acciones necesarias que permitan demostrar la razón de negocios y la materialidad frente a las autoridades fiscales.

Descubra a través de estas páginas una metodología clara y sencilla, junto con formatos específicos para la creación de soportes documentales. Este libro se convertirá en un manual de referencia para dueños de empresas, contadores, colaboradores, clientes, proveedores y otros interesados en la integridad fiscal.