MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS, LA - 4.ª ED. 2024

OROZCO-FELGUERES LOYA, CARLOS

$ 750.00 MXN
40.80 $
35,85 €
Editorial:
DOFISCAL THOMSON REUTERS
Año de edición:
2024
ISBN:
978-607-474-887-1
Páginas:
326
Encuadernación:
Rústica - Pasta blanda

Disponibilidad:

  • OFICINA Y ALMACÉN CENTRALLibro físico - salida Inmediata
  • EXCLUSIVOS EN dijuris.com 12Libro físico - salida Inmediata
$ 750.00 MXN
40.80 $
35,85 €

Dedicatoria
Semblanza Carlos Orozco Felgueres Loya
Prólogo
Justificación
Introducción
Abreviaturas

CAPÍTULO I - ASPECTO JURÍDICO
1. El acto jurídico y el hecho jurídico
1.1. Hecho jurídico
1.2. Acto jurídico
1.3. Actos de comercio
2. El contrato
2.1. Elementos de existencia
2.2. Características principales de los contratos que prevalecen en el ámbito fiscal

CAPÍTULO II - NORMATIVIDAD FISCAL
1. Normatividad fiscal
1.1. Relación tributaria
2. Presunción de operaciones inexistentes amparadas en comprobantes fiscales
2.1. Exposición de motivos
2.2. Comparativo de propuesta del artículo 69-B y su aprobación
2.3. Reforma del 25 de junio de 2018
2.4. Comparativo de reforma y su análisis
2.5. Resumen de la reforma del 25 de junio de 2018
2.6. Reforma Fiscal para 2020, adición del artículo 69-B Ter
2.7. Reforma Fiscal 2022
2.8. Texto íntegro del artículo 69-B
3. Resoluciones jurisdiccionales aplicables al procedimiento
3.1. Retroactividad de la ley
4. Referente a comprobantes fiscales
5. La presunción
5.1. Código Federal de Procedimientos Civiles
5.2. Reglas aplicables a la prueba de la presunción
5.3. Supuestos fiscales de presunción por parte de la autoridad
5.4. Detección de presunción de operaciones inexistentes
5.5. Tesis jurisdiccionales
6. Procedimiento del artículo 69-B del CFF
6.1. Supuestos
6.2. Procedimiento para las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas
6.3. Procedimiento para las Empresas que Deducen Operaciones Simuladas
6.4. Determinación del crédito fiscal

CAPÍTULO III - COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
1. Composición del activo
1.1. Relación de las disposiciones fiscales con otras normatividades
2. Bienes
2.1. Clasificación de los bienes
3. Conceptualización financiera y fiscal
3.1. Normatividad contable
3.2. Contabilidad
3.3. Postulados básicos
4. Supuestos de procedencia de la presunción de operaciones inexistentes
5. El activo de la entidad
5.1. Tipos de activos
5.2. Personal
5.3. Infraestructura
6. Razón de negocio
7. Contribuyente no localizado
7.1. Domicilio fiscal
8. Momentos de acumulación del ingreso
9. Obligación de emitir comprobantes fiscales
9.1. Procedimiento para la elaboración del CFDI
9.2. Requisitos del CFDI
9.3. Bienes que respaldan los CFDI
9.4. Jurisprudencia respecto del comprobante fiscal y su valor probatorio, cuando no se encuentra localizable
9.5. Jurisprudencias respecto del comprobante fiscal y su valor probatorio, cuando se vincula con otros hechos conocidos

CAPÍTULO IV - MATERIALIDAD Y EXISTENCIA DE LAS OPERACIONES DEL CONTRIBUYENTE
1. Materialidad y existencia de las operaciones
1.1. Auditoría
1.2. Trabajo de aseguramiento
1.3. Evidencia suficiente y adecuada
1.4. Evidencia de auditoría
2. Fiscalización de operaciones inexistentes
2.1. Inconsistencias y observaciones
3. Acciones de fiscalización de la autoridad
4. Cuestionarios del Servicio de Administración Tributaria
5. Fortalecimiento de la prueba
6. Elementos de materialización y existencia
6.1. Elementos sustentados en la normatividad
6.2. Elementos sustentados en el control interno de la empresa
6.3. Elementos sustentados con los proveedores
6.4. Elementos sustentados en las disposiciones fiscales
6.5. Elementos sustentados en la recopilación de datos e información

CAPÍTULO V - LA PRUEBA
1. Definición de “prueba”
2. Reglas generales de la prueba en materia civil
3. La prueba en materia penal
3.1. Dato de prueba, medio de prueba y prueba
3.2. Prueba anticipada
3.3. Tipos de pruebas en materia penal
4. Reconocimiento de inocencia
4.1. Tipos de pruebas
4.2. Valoración de las pruebas
4.3. La buena fe

CAPÍTULO VI - CONSECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO DE PRESUNCIÓN
1. Consecuencias del procedimiento de presunción
2. Determinación y pago del crédito fiscal
3. Responsabilidad solidaria
3.1. Procedimiento para fincar la responsabilidad solidaria
3.2. Procedimiento administrativo de ejecución
4. Caducidad de las facultades de la autoridad fiscal
5. Medida sancionadora
5.1. Cancelación de los CSD a EFOS
5.2. Restricción temporal de los CSD a EDOS
5.3. Infracciones y sanciones
5.4. Criterios Prodecon. Cancelación de los CSD ilegal
6. Simulación
6.1. Simulación de los actos jurídicos
6.2. Simulación en materia fiscal
6.3. Simulación de actos jurídicos para efectos fiscales
7. Beneficio del contribuyente y perjuicio del fisco
8. Delito equiparable
8.1. Defraudación fiscal
8.2. Concurso del delito fiscal
8.3. Delito de fraude
8.4. Reforma en materia fiscal vinculada a la materia penal

Conclusiones
Bibliografía

La autoridad dispone hoy día de recursos tecnológicos para revisar las operaciones de los contribuyentes, en especial las de enajenación de bienes y prestación de servicios, mediante los comprobantes fiscales digitales (CFDI). Entre sus objetivos, están combatir a) las empresas que facturan operaciones simuladas y a aquellas que intentan deducirlas.

Con esta obra, el lector podrá identificar los elementos para prevenir y desvirtuar la presunción de operaciones inexistentes amparadas con CFDI y evitar verse involucrado en un delito fiscal de graves consecuencias penales y pecuniarias.

Esta cuarta edición contiene nuevos pronunciamientos jurisdiccionales y amplía el análisis a los criterios emitidos por la Prodecon, asícomo a lo dispuesto por el artículo 69-B del CFF, desde su origen hasta la última reforma fiscal, de 2022. El libro está dirigido a contribuyentes, profesionales y empresarios que deseen conocer este relevante tema.

Artículos relacionados

  • MAMÁ, EN TU AUSENCIA ¿QUIÉN POR MÍ? - 1.ª ED. 2025
    ESQUIVEL MOSSA, YASMÍN
    Todos los días le parecían iguales, levantarse, desayunar, correr para llegar a tiempo a la escuela, regresar a casa, comer, hacer la tarea, jugar y hasta pelear con su hermano más pequeño, ver la televisión, cenar e irse a dormir. Todas sus actividades estaban constantemente acompañadas por instrucciones dictadas por una voz firme, desde cómo hacer la cama hasta apoyar en el c...

    $ 349.00 MXN

  • ESTUDIOS DE PROPIEDAD INTELECTUAL DE AMPPI. ASOCIACIÓN MEXICANA PARA LA PROTECCIÓN DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL . VOLUMEN I - 1.ª ED. 2025
    ESTRADA GONZÁLEZ, ITZEL / CÁRDENAS EYCHENNE, ALEJANDRO
    Esta obra corresponde al primer número de una serie de estudios en torno a la propiedad intelectual, realizados por reconocidos especialistas en la materia, lo cual la vuelve una fuente de consulta para conocer diferentes perspectivas sobre temas de actualidad en materia de Marcas, Patentes, Derechos de Autor y Secretos Industriales.En este primer volumen se abordan diez temas ...

    $ 519.00 MXN

  • DAÑO MORAL Y DAÑO PUNITIVO (LEY FERENDA) - 1.ª ED. 2024
    OCHOA OLVERA, SALVADOR
    El Poder Judicial del Estado de México, así como la Escuela Judicial del Estado de México, se complacen en presentar el presente libro: El daño moral y el daño punitivo (ley ferenda). Derecho nacional, derecho comparado y jurisprudencia actualizada. Este trabajo es una reedición en su primera parte (daño moral), actualizada y puesta al día, del exitoso libro La demanda del daño...

    $ 449.00 MXN$ 404.10 MXN

  • JUICIO DE GUARDA Y CUSTODIA. TOMO 10 - 1.ª ED. 2025 NUEVA EDICIÓN
    AYALA ESCORZA, MARÍA DEL CARMEN / GARCÍA ALONSO, JUAN CARLOS
    En esta obra se analiza el procedimiento de guarda y custodia analizando la parte doctrinal de esta figura jurídica y otras que se relacionan con ella como la patria potestad. Se conceptualiza la guarda y custodia, se analizan las modalidades que se pueden ejercer y que se encuentran contempladas dentro de nuestra legislación, como la unilateral, la compartida y la ejercida por...

    $ 560.00 MXN

  • DILIGENCIAS DE JURISDICCIÓN VOLUNTARIA DE ADOPCIÓN. TOMO 11 - 1.ª ED. 2025 NUEVA EDICIÓN
    AYALA ESCORZA, MARÍA DEL CARMEN / GARCÍA ALONSO, JUAN CARLOS
    Este Tomo 11 de la “Colección de Práctica Forense de Juicios Especiales en Materia Familiar", dedicado a las “Diligencias de Jurisdicción voluntaria de adopción" es una herramienta útil para estudiantes que ¡nielan dentro del mundo del derecho, asi como para los noveles y los consolidados abogados que intervienen en procedimientos de adopción. Cuenta con una parte doctrinal que...

    $ 440.00 MXN

  • DERECHO FISCAL - 1.ª ED. 2023, 3.ª REIMPRESIÓN. 2025
    CARRASCO IRIARTE, HUGO
    Este texto desarrolla el curso de Derecho fiscal, conforme al programa vigente de la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) y de otras universidades. Cabe mencionar que esta obra tiene como antecedente las siete ediciones publicadas de Derecho fiscal I y Derecho fiscal II, debido a que, en los programas anteriores de la UNAM, la materia se curs...

    $ 599.00 MXN

Otros libros del autor

  • PRACTICUM EMPRESARIO - 1ª ED. 2024
    OROZCO-FELGUERES LOYA, CARLOS
    Practicum empresario: Guía de consulta y gestión se propone hacer conciencia en los empresarios y emprendedores respecto a lo importante que es el patrimonio que cada persona ostenta, pues, aunque le parezca poco, debe comprender lo vital que es administrarlo adecuadamente porque las perspectivas de crecimiento dependen de uno mismo, al tener las oportunidades, buscarlas o crea...

    $ 1,100.00 MXN

  • CONTADOR 4.0, EL - 1.ª ED. 2023
    OROZCO-FELGUERES LOYA, CARLOS
    Este libro contiene y explica la normatividad fiscal que regula la elaboración del Comprobante Fiscal Digital por Internet o Factura Electrónica (CFDI) y su aplicación, temas de interés para todo contador, administrador y empresario, ya sea contribuyente persona física o moral, debido a la importancia que tiene hoy día la factura electrónica.El contador 4.0: Teoría y práctica d...

    $ 850.00 MXN

  • DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES, LOS
    OROZCO-FELGUERES LOYA, CARLOS
    Esta obra va dirigida a contadores públicos, licenciados en Derecho y a toda persona que tome decisiones en las empresas respecto al cumplimiento de sus obligaciones en materia fiscal.Fiscalmente, no todo son obligaciones para el contribuyente. También cuentan con derechos que, al hacerlos valer y ejercerlos en su oportunidad, representan beneficios administrativos o económicos...

    $ 860.00 MXN

  • PRESTACIÓN DE SERVICIOS: IMPLICACIONES LEGALES, FISCALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
    OROZCO-FELGUERES LOYA, CARLOS
    Este libro contiene el efecto del marco jurídico de las asociaciones y sociedades en materia civil y mercantil en el desarrollo de las prestadoras de servicios, muestra los diversos regímenes jurídicos, la importancia de las acciones y partes sociales en la representación de derechos corporativos y patrimoniales, y lo esencial que se acuerda en los estatutos para la organizació...

    $ 1,059.00 MXN

  • IMPLICACIONES FISCALES DE LAS PLATAFORMAS DIGITALES
    OROZCO-FELGUERES LOYA, CARLOS
    Este libro es de interés para emprendedores y profesionistas, contadores, administradores y asesores interesados en conocer las disposiciones fiscales y legales que tienen que cumplir las personas físicas por las actividades de enajenación de bienes y la prestación de servicios por Internet a través de plataformas digitales, así también para quienes prestan los servicios digita...

    $ 963.00 MXN

  • REFORMA A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL
    OROZCO-FELGUERES LOYA, CARLOS
    Este estudio comprende la reforma integral al outsourcing, sus implicaciones fiscales y laborales, el nuevo enfoque de la subcontratación de personal en México, tema de interés para contadores, administradores y demás profesionistas que fungen como consultores y asesores empresariales.Conoce las razones por las cuales dejará de ser un término común en el ámbito empresarial, el ...

    $ 549.00 MXN